关于存托凭证跨境业务的申报
一、中国存托凭证（CDR）
境外发行人以新增证券为基础在境内发行中国存托凭证或进行配股的，境内承销商应在向境外发行人境内NRA账户支付募集资金时进行间接申报，申报在“721050-非居民发行境内股票或股权”项下，交易附言注明“新增发行红筹CDR”或“CDR配股”。
境外发行人将境内NRA账户资金调出境外时，境内NRA账户银行应代境外发行人进行间接申报，申在“822030-境外存入款项调出”项下。
境内转换机构以非新增证券为基础生成或兑回中国存托凭证的，境内跨境转换机构应在通过境内托管行对外支付境外基础证券买入款和收到境外基础证券卖出款时进行间接申报，申报在“721010-投资境外机构境外发行的股票或股权/卖出境外机构境外发行的股票或股权”项下，交易附言注明“生成CDR买入基础证券/兑回CDR卖出基础证券”字样
对于中国存托凭证的分红派息收入，由中国存托凭证的境内存托人在与境外发生资金收入时进行间接申报，申报在
“322031-股票投资的股息、红利”项下，交易附言注明“CDR分红派息收入”字样。
二、全球存托凭证（GDR）
境内企业以新增证券为基础在境外发行全球存托凭证或进行配股的，应在从境外收到募集资金时进行间接申报，申报在“721030-在境外市场发行股票或股权”项下，交易附言注明“新增发行GDR”或“GDR配股”。
境外转换机构以非新增证券为基础生成或兑回全球存托凭证的，为境外转换机构开立NRA账户的境内托管行在跨境收付款时，应代境外转换机构申报在“822030-境外存入款项/境外存入款项调出”项下。接受境外转换机构委托的境内券商应在自境外转换机构NRA账户收到基础证券买入款和向其支付基础证券卖出款时进行间接申报，申报在“721040-非居民买入/卖出境内股票或股权”项下，交易附言注明“生成GDR买入基础证券/兑回GDR卖出基础证券”。
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